Агент по плащанията и доставчик на услуги. Когато приема плащания от физически лица, агентът по плащанията трябва да използва специална банкова сметка

Дата на публикуване: 17.01.2014 15:03 ч. (архивирано)

От 2010 г. дейността по приемане на плащания с помощта на платежни агенти се регулира от Федералния закон от 03.06.2009 г. N 103-FZ (по-нататък - Законът).

За целите на този закон под дейността по приемане на плащания от физически лица се разбира приемането от агента по плащанията от платеца на средства, насочени към изпълнение на парични задължения към доставчика за плащане на стоки (работи, услуги), включително плащане за жилище. и комунални услуги в съответствие с Жилищния кодекс на Руската федерация, както и последващите плащания с доставчика от агента по плащанията.

Като начало, нека да разберем кой е доставчик и кой е агент по плащанията.

Доставчикът е юридическо лице, с изключение на кредитна институция или индивидуален предприемач, който получава средствата на платеца за продадени стоки (извършена работа, извършени услуги) в съответствие с посочения федерален закон. Доставчици са също организации и предприемачи, които плащат за жилища и комунални услуги в съответствие с Жилищния кодекс на Руската федерация. Публичните органи, местните власти, институциите под тяхна юрисдикция, които получават средствата на платеца като част от изпълнението на функциите, установени от законодателството на Руската федерация, също принадлежат към доставчици.

Агент по плащанията е юридическо лице или индивидуален предприемач, занимаващ се с приемане на плащания от физически лица. Платежният агент е оператор за приемане на плащания или платежен субагент. Имайте предвид, че кредитните институции не принадлежат към разплащателни агенти.

Законът установява определени изисквания към разплащателните агенти и доставчиците.

По-специално, по силата на п.п. 14, 15 чл. 4 от закона при приемане на плащания агентът по плащанията е длъжен да използва специална банкова сметка (сметки) за извършване на сетълменти. Агентът по плащанията е длъжен да предаде на кредитната институция получените от платците пари в брой при приемане на плащания, за да ги кредитира изцяло по специалната си банкова сметка (сметки).

Това задължение на разплащателния агент кореспондира със задължението на доставчика, предвидено в параграф 18 на чл.4 от Закона, да използва специална банкова сметка при извършване на разплащания с агента по плащанията при получаване на плащания. Доставчикът няма право да получава средства, приети от агента по плащанията като плащания по банкови сметки, които не са специални банкови сметки.

Не се допуска приемане на плащания без заверяване на парични средства, получени от физически лица по специална банкова сметка, както и получаване от доставчика на средства, приети от агента по плащанията като плащания по банкови сметки, които не са специални банкови сметки. Това са изискванията на ал.4 на чл. 8 от закона.

По този начин използването на специална банкова сметка от разплащателния агент и доставчик при приемане на плащания от физически лица е задължително.

Ако агентът по плащанията или доставчикът не е спазил изискването за задължително поддържане на специална банкова сметка, той носи отговорност съгласно чл. 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация (наричан по-долу Кодекс за административните нарушения на Руската федерация). И така, за нарушение от платежни агенти:

задължения за депозиране на парични средства, получени от платците при приемане на плащания към кредитна институция, за да ги кредитират изцяло по специалната им банкова сметка;

неизползване от платежни агенти, доставчици, банкови платежни агенти, банкови платежни подагенти на специални банкови сметки за извършване на съответните сетълменти

води до налагане на административна глоба на длъжностни лица в размер от четири хиляди до пет хиляди рубли; за юридически лица - от четиридесет хиляди до петдесет хиляди рубли.

Трябва също да се отбележи, че агентът по плащанията, когато приема плащания, включително използване на терминал, е длъжен да използва оборудване за касов апарат (CRE) с фискална памет и контролна лента, както и да спазва изискванията на законодателството на Русия Федерация относно използването на касово оборудване при извършване на парични разплащания. Член 5 от Закона установява специални изисквания за касова бележка, издадена от агент по плащанията на платец.

Обръщаме внимание на данъкоплатците за такива нарушения като:

неизползване на оборудване за касов апарат в случаите, установени от федералните закони;

използването на касово оборудване, което не отговаря на установените изисквания или се използва в нарушение на реда и условията за неговото регистриране и използване;

отказ за издаване, по искане на купувача (клиента), в случаите, предвидени от федералния закон, на документ (разписка за продажба, разписка или друг документ, потвърждаващ получаването на средства за съответния продукт (работа, услуга);

административна отговорност по чл. 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация под формата на предупреждение или налагане на административна глоба на длъжностни лица - от три хиляди до четири хиляди рубли; за юридически лица - от тридесет хиляди до четиридесет хиляди рубли.

На 1 януари 2010 г. влиза в сила новият Федерален закон № 103-FZ от 03.06.2009 г. „За дейността по приемане на плащания от физически лица, извършвани от платежни агенти“*, който ще регулира отношенията, възникващи в хода на дейността по приемане на средства от платежни терминали, насочена към изпълнение на задълженията на физическо лице към доставчика за плащане на работи, услуги. Коментира и анализира иновациите на I.A. Баймакова, данъчен експерт.

Платежни агенти

Много жители на нашата страна вече са свикнали да използват платежни терминали, а в някои случаи и банкомати за плащане на клетъчни услуги, телевизия, комунални услуги и някои други услуги. Освен това, ако преди 3-4 години основно плащахме услугите на мобилните оператори чрез терминали, то през последните година-две списъкът с платени услуги сериозно се разшири. В зависимост от региона и използваната платежна система е възможно да плащате през платежния терминал, например банков заем, глоби на КАТ, охрана на помещения, питейна вода, поставяне на пари в „електронен портфейл“ и т.н. В някои случаи приемането на средства от населението при плащане за услугите на организации на трети страни може да се извърши в малко по-различна форма, например в някои големи супермаркети можете да плащате за клетъчни услуги на касата. Динамиката на пазара на такива услуги показва наличието на стабилно търсене на тази услуга и постоянното разширяване на видовете работа, услуги, които могат да бъдат платени чрез посреднически организации.

Понастоящем обаче тази сфера на дейност не е достатъчно законово регламентирана. Практически единственият регулаторен правен акт, който определя реда за извършване на сетълменти при приемане на средства от физически лица, е Инструкцията на Централната банка на Руската федерация от 20 юни 2007 г. № 1842-U „За реда за извършване на банкови операции за прехвърляне на средства от името на физически лица без откриване на банкови сметки от кредитни институции с участието на търговски организации, които не са кредитни организации“. Посочената в инструкцията процедура предвижда наличието на споразумение между търговски и кредитни организации, както и необходимостта търговска организация да сключва споразумения с организации получатели за прехвърляне на средства в тяхна полза, като предпоставка за извършване на дейности по приемане. плащания от физически лица.

На 1 януари 2010 г. влиза в сила новият Федерален закон № 103-FZ от 03.06.2009 г. „За дейностите по приемане на плащания от физически лица, извършвани от платежни агенти“ (наричан по-нататък – Федерален закон № 103-FZ). Този закон ще уреди отношенията, които възникват в хода на извършване на дейности за получаване от платежния агент от платеца на средства, насочени към изпълнение на паричните задължения на физическо лице към доставчика за плащане на работи, услуги, както и насочени на държавни органи, местни власти и бюджетни институции, намиращи се в тяхната юрисдикция, в рамките на изпълнението на функциите, установени от законодателството на Руската федерация.

Дейността на платежните агенти по приемане на средства може да се разглежда като "съкратен" вариант на посредническа дейност. В крайна сметка задължението на агента по плащанията е единствено да получи средства, да ги кредитира по разплащателната сметка и да ги прехвърли на доставчика.

Като се има предвид, че приетият закон е свързан както с регулирането на гражданскоправните отношения в областта на паричното обръщение, така и с осъществяването на безкасови плащания, естествено е, че промените засегнаха Федералния закон от 2 декември 1990 г. № - Федерален закон " За банките и банковата дейност") и Федерален закон № 54-FZ от 22 май 2003 г. "За използването на касови апарати при плащания в брой и (или) разплащания с помощта на платежни карти" (по-нататък - Федерален закон № 54-FZ) .

В допълнение към тези два закона, приемането на Федерален закон № 103-FZ доведе до необходимостта от изменение на Федерален закон № 115-FZ от 7 август 2001 г. „За противодействие на легализацията (изпирането) на приходи от престъпна дейност и финансирането на Тероризъм" (по-нататък - Федерален закон № 115-FZ), Закон на Руската федерация от 07.02.1992 № 2300-I "За защита на правата на потребителите", както и Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. И промените, направени в Жилищния кодекс на Руската федерация, предвиждат възможността за извършване на плащания за жилищни помещения и извършване на плащания за комунални услуги чрез платежни агенти и банкови платежни агенти.

Тези изменения в законодателството са въведени с Федерален закон № 121-FZ от 3 юни 2009 г. (наричан по-долу Федерален закон № 121-FZ) и влизат в сила на 1 януари 2010 г. (с изключение на измененията на Федералния закон Закон № 115-FZ). Измененията, направени с Федерален закон № 121-FZ към Федерален закон № 115-FZ, влизат в сила 180 дни след деня на официалното публикуване (публикуван в „Сборник от законодателство на Руската федерация“ - 06.08.2009 г. , в "Парламентарен вестник" - 09.06.2009 г.).

Изучаване на нови термини

На първо място бих искал да отбележа, че разглежданият федерален закон за първи път въведе в гражданското правообращение понятията платежен агент, оператор за получаване на плащания и платежен субагент.

Нека да разберем с какво се характеризират тези понятия.

Разплащателен агент - юридическо лице или индивидуален предприемач, занимаващ се с приемане на плащания от физически лица.

Въз основа на горното определение можем да кажем, че всеки стопански субект може да бъде агент по плащанията. Дейностите на платежните агенти обаче не се отнасят за следните видове сетълменти*:
1) извършвани от юридически лица и индивидуални предприемачи при продажба на стоки (изпълнение на работа, предоставяне на услуги) директно с физически лица, с изключение на сетълменти, свързани със събирането от агента по плащанията от платеца на възнаграждение, предвидено от Федералния Закон № 103-FZ;
2) между юридически лица и (или) индивидуални предприемачи, когато извършват предприемаческа дейност, и (или) лица, които не са индивидуални предприемачи и се занимават с частна практика и които не са свързани с изпълнението на функциите на агенти по плащанията;
3) в полза на чуждестранни юридически лица;
4) извършва се по безкасов начин;
5) извършва се в съответствие със законодателството за банките и банковата дейност.

Забележка:
* Алинея 2 на параграф 1 на член 1 от Федерален закон № 103-FZ.

Агентът по плащанията може да работи или като оператор за приемане на плащания, или като платежен субагент.

Оператор за приемане на плащания - юридическо лице, което е сключило споразумение с доставчика за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица. Действащото законодателство не предвижда дейността на оператора за приемане на плащания от индивидуални предприемачи.

Субагент за плащане - юридическо лице или индивидуален предприемач, който е сключил споразумение с оператор за приемане на плащания за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица.

По този начин основната разлика между тези две категории разплащателни агенти е методът на сключване на споразумение: или директно с доставчик, продаващ стоки (работи, услуги), или с оператор.

Трябва да се отбележи, че е предвидено допълнително ограничение за дейността на платежните субагенти, което предвижда забрана за приемане на плащания, които изискват идентифициране на лицето, извършващо плащането, в съответствие с изискванията на законодателството за борба с легализацията (прането) на приходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма.

В допълнение към концепцията за агент по плащанията, Федералният закон № 121-FZ допълнително въведе термина - банков платежен агент . Член 13.1 от Федералния закон "За банките и банковата дейност", както е изменен, предвижда, че кредитните организации също имат право да привличат организации, които не са кредитни организации, както и индивидуални предприемачи, за да приемат средства от физически лица. Такива лица се признават за банкови разплащателни агенти. В същото време банковите разплащателни агенти могат да насочват средствата, получени от физически лица, не само за цели, подобни на предвидените за разплащателните агенти, но и да ги кредитират по банковите сметки на физически лица. Освен това могат да участват и банкови разплащателни агенти „да извършва транзакции с разплащателни карти, както и да превежда към кредитна институция, при извършване на транзакции с разплащателни карти, нареждания на физически лица за извършване на сетълменти по техните банкови сметки и изготвяне на документи, потвърждаващи съответните транзакции, които са не е свързано с упражняване от лица на предприемаческа дейност и частни практики".

За осъществяване на дейността си банковият разплащателен агент е длъжен да сключи подходящ договор за заем с кредитна институция. В същото време не е позволено да се делегира на други лица приемането на плащания от физически лица.

Специално за банковите разплащателни агенти са направени изменения в член 26 от Федералния закон "За банките и банковата дейност", предвиждащи спазването на тайна от тези лица относно транзакциите по сметки и сметки на физически лица, чиито плащания приемат в съответствие с Член 13.1 от този закон.

Допълнителни задължения се налагат и на кредитната институция, която трябва да поддържа списък на банковите разплащателни агенти, с които кредитната институция има сключени споразумения за изпълнение на дейности по приемане на плащания от физически лица, като посочва адресите на всички места за приемане на плащания от физически лица за всеки банков агент по плащанията.

Не е трудно да се предположи, че юридическите лица - организатори на платежни системи ще действат като банкови платежни агенти и оператори за приемане на плащания, а техните агенти, както организации, така и множество индивидуални предприемачи, ще действат като платежни субагенти.

Освен това член 2 от Федерален закон № 103-FZ определя доставчика и платеца. Тези определения, според автора, не изискват подробни коментари, тъй като от смисъла на този закон става ясно, че доставчикът е стопанско лице, което продава стоки (извършва работа, предоставя услуги), а платецът е физическо лице, което изпълнява задължението за плащане на съответните стоки, работи, услуги. Заслужава допълнително внимание, че категорията доставчици включва юридически лица или индивидуални предприемачи, на които се плаща за жилища и комунални услуги в съответствие с Жилищния кодекс на Руската федерация, както и държавни органи и местни власти, бюджетни институции под тяхна юрисдикция, получаващи средства на платеца като част от изпълнението на функциите, установени от законодателството на Руската федерация.

Редът за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица

В съответствие с член 3 от Федерален закон № 103-FZ под дейности по приемане на плащания от физически лица приемане от агента по плащанията от платеца на средства, насочени към изпълнение на парични задължения към доставчика за плащане на стоки (работи, услуги), включително плащане за жилища и комунални услуги в съответствие с LC RF, както и последващите сетълменти с доставчик.

От особено значение е фактът, че задължението на физическо лице към доставчика се счита за изпълнено в размер на средствата, изплатени на агента по плащанията/банковия разплащателен агент, с изключение на възнаграждението, от момента на прехвърлянето им на разплащателния агент. По този начин физическото лице не се нуждае от допълнително потвърждение за получаване/кредитиране на средства по сметката на доставчика. Посочената процедура се определя от параграф 3 на член 3 от Федералния закон № 103-FZ и член 37 от Закона на Руската федерация от 7 февруари 1992 г. № 2300-I „За защита на правата на потребителите“.

За да започнете да приемате плащания от физически лица, е задължително да сключите подходящ договор с доставчик или с кредитна институция. Договорът трябва да включва, наред с други неща:

От чие име - свое или на доставчика - се извършва дейността.
Договорът важи ли за цялата гама от стоки (работи, услуги) или само за част от продаваните продукти.
Начин за осигуряване на изпълнението на задълженията на оператора да приема плащания към доставчика за извършване на съответните изчисления.
Възможност за привличане на платежни субагенти.

Подобна процедура, като се вземат предвид ограниченията, определени от член 1009 от Гражданския кодекс на Руската федерация „Споразумение за субагент“, е предвидена и по отношение на сключването на споразумения между оператора за получаване на средства и платежните субагенти. В същото време агентът по плащанията има право да действа въз основа на условията на споразумението от свое име, от името на оператора за приемане на плащания или от името на доставчика.

Също така член 11 от Федерален закон № 103-FZ гласи, че дейността на агенти по плащанията е забранена без сключване на споразумение, което отговаря на изискванията на въпросния закон, или споразумение, предвидено от Федералния закон „За банките и банковата дейност ". Освен това трябва да се отбележи, че за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица, агентът по плащанията е длъжен да използва отделна банкова сметка (сметки) за сетълмент, в която ще бъдат кредитирани средствата, получени от платците.

В същото време разглежданият закон не установява конкретен срок за прехвърляне на парични средства, получени от платци към кредитна институция. Съответно такъв период ще трябва да бъде установен в споразумението между доставчика и оператора или в споразумението между оператора и платежния субагент.

По отношение на банковите платежни агенти трябва да се отбележи, че списъкът на стоки, работи, услуги, за които банковият платежен агент няма право да приема плащания от физически лица, подлежи на определяне от правителството на Руската федерация, а не от доставчик.

Особености на формиране на доходите на разплащателните агенти

Доходите на организации и индивидуални предприемачи - разплащателни агенти/банкови разплащателни агенти могат да се генерират както за сметка на индивидуални платци, така и за сметка на доставчици/кредитни организации.

Параграф 2 на член 3 от Федерален закон № 103-FZ предвижда, че агентът по плащанията, когато приема плащания, има право да начисли такса от платеца в размер, определен от споразумението между агента по плащанията и платеца. Тази практика се използва и днес, когато агентът по плащанията определя определен размер на възнаграждението за предоставената от него услуга и лицето трябва или да се съгласи с предложената такса и да използва услугата на агента по плащанията, или не.

Ако агентът по плащанията събира възнаграждение от платеца, тогава паричното задължение на физическото лице към доставчика се счита за изпълнено в размера на средствата, изплатени на агента по плащанията, с изключение на възнаграждението, от момента на прехвърлянето им на агента по плащанията .

Трябва да се има предвид, че доставчикът/кредитната организация е най-заинтересован от получаване на средства, тъй като ненавременното получаване на средства, дори за кратко време, може да доведе до негативни последици. Следователно трябва да се надяваме, че доставчиците в повечето случаи ще плащат възнаграждение на разплащателните агенти за дейности, извършвани от тяхно име. Прави впечатление, че законът не казва нищо за платения или безвъзмездния характер на взаимоотношенията между доставчика и агента по плащанията.

Използването на касови апарати

Клауза 12 от член 4 от Федерален закон № 103-FZ предвижда, че „при приемане на плащания агентът по плащанията е длъжен да използва касово оборудване с фискална памет и контролна лента, както и да спазва изискванията на законодателството на Руската федерация относно използването на касово оборудване при извършване на плащания в брой“.

Особено внимание в това определение трябва да се обърне на необходимостта от използване на оборудване за касов апарат с фискална памет, което несъмнено ще изисква допълнителни разходи от платежните агенти за преоборудването на платежния терминал, както и задължението за регистриране на касов апарат оборудване като част от платежен терминал и банкомат с данъчния орган по мястото на регистрация на данъкоплатеца, като се посочва местоположението на неговото инсталиране. В заявлението за регистриране на касови апарати се посочва адресът и мястото на инсталиране на платежния терминал (АТМ), съдържащ регистрирания ЦК. Същият адрес за инсталиране е посочен в регистрационната карта на CCP. Тази процедура е разяснена в писмото на Министерството на финансите на Русия от 11 август 2009 г. № 03-01-15 / 8-409. Освен това, в случай на промяна в адреса на мястото на инсталиране на платежния терминал, агентът по плащанията е длъжен в деня на извършване на такава промяна да изпрати съответно уведомление до данъчния орган, в което да посочи новия адрес на мястото за инсталиране на CRE, което е част от платежния терминал. В същото време Министерството на финансите на Русия в горното писмо обяснява, че уведомлението е съставено в произволна форма, но със задължително посочване на определена информация, включително име на организацията, адрес, телефонен номер, информация за главният и главният счетоводител, модела на ЦК, организацията, предоставяща техническа поддръжка на ЦК, както и стария и новия адрес за инсталиране на платежния терминал (АТМ), който съдържа ЦК.

Изискванията за касов чек, издаден от агент по плащанията на платец, са определени от член 5 от Федерален закон № 103-FZ, а от банков агент по плащанията - от член 13.1 от Федералния закон "За банките и банковата дейност".

В допълнение към "обичайните" подробности за проверка на KKM, предвидени от Правилника за използването на касови апарати при извършване на парични разплащания с населението, одобрен с Постановление на Министерския съвет - правителството на Руската федерация от 30 юли , 1993 № 745, можете да видите и допълнителни задължителни данни, включително:

наименование на платените стоки (работи, услуги);
адреса на мястото на получаване на средствата;
размера на възнаграждението, изплатено от платеца, ако има такова;
името и местонахождението на агента по плащанията, който е приел средствата, и неговия идентификационен номер на данъкоплатеца;
телефони за връзка на доставчика и оператора за приемане на плащания, както и платежния субагент, в случай че плащането бъде прието от платежния субагент.

Освен това законът предвижда списък със задължителна информация, предоставянето на която трябва да бъде предоставено от агента по плащанията на всяко място на приемане на плащане.

Подобни изисквания са предвидени и за банковите разплащателни агенти.

При приемане на средства платежният агент има право да използва платежни терминали, а банковият платежен агент - платежни терминали и банкомати.

Трябва да се отбележи, че по-рано, въпреки широкото използване на платежни терминали и банкомати, в законодателството нямаше определения. Тази празнина беше премахната с Федерален закон № 103-FZ.

Федерален закон № 103-F3 дава следното определение Терминал за плащане - това е устройство за получаване на средства от платеца от платеца, работещо в автоматичен режим без участието на упълномощено лице на агента по плащанията.

Изискванията към платежните терминали са определени от член 6 от Федерален закон № 103-FZ. По-специално е предвидено, че платежните терминали трябва да съдържат касови апарати и да предоставят в автоматичен режим:

предоставяне на платците на определена информация, предвидена в член 4 от Федерален закон № 103-FZ;
получаване от платците на информация за доставчика и закупените стоки (работи, услуги);
приемане на внесени от платци средства;
отпечатване на касови бележки и издаването им на платци след получаване на средства.

банкомат - устройство за автоматично (без участието на упълномощено лице на кредитна институция или банков агент по плащанията, действащ в съответствие със законодателството за банките и банковата дейност) парични сетълменти и (или) сетълменти с помощта на платежни карти, предаване на инструкции към кредит институция за изпълнение на сетълменти от името на физически лица по техните банкови сметки, както и за изготвяне на документи, потвърждаващи прехвърлянето на съответните поръчки.

По същия начин банкомат, използван от банков агент по плащанията, трябва да включва и касови апарати. Специално е предвидено, че „не се допуска използването на други устройства, които не са платежни терминали или банкомати за приемане на плащания от физически лица без участието на упълномощено лице на банков платежен агент“.

Струва си да се припомни, че член 2 от Федералния закон № 54-FZ предвижда, че стопанските субекти имат право да извършват плащания в брой без използване на касови апарати в случай на предоставяне на услуги за обществеността, при условие че се издават подходящи формуляри на стриктно отчитане, както и при изпълнение на определени видове дейности. Тази процедура обаче не се прилага за платежни агенти, занимаващи се с приемане на плащания от физически лица, както и за кредитни институции и банкови платежни агенти, работещи в съответствие със законодателството за банките и банковата дейност (клауза 4, член 2 от Федерален закон № 54). - FZ).

В допълнение, измененията, направени в членове 4-6 от Федерален закон № 54-FZ, определят специални изисквания за касовите апарати като част от платежните терминали, използвани от платежни агенти и банкови платежни агенти, и банкомати, използвани от банкови платежни агенти, както и задълженията на лицата, които ги прилагат (с изключение на кредитните институции).

Спазване на законодателството на Руската федерация за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма

Припомнете си, че законодателството за борба с легализирането (изпирането) на доходи от престъпление и финансирането на тероризма се състои от Федерален закон № 115-FZ и подзаконови актове, приети в съответствие с него.

Трябва да се отбележи, че в съответствие с параграф 5 на член 4 от Федерален закон № 103-FZ операторът за приемане на плащания има право да приема плащания само след като е бил регистриран от упълномощен орган по начина, установен от законодателството. за противодействие на легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма. В момента такъв орган е Росфинмониторинг. Освен това, операторът трябва надлежно да се съгласи с правилата за вътрешен контрол, както и да идентифицира лицето, което извършва плащането в съответствие с изискванията на законодателството за борба с легализирането (изпирането) на облагите от престъпление и финансирането на тероризма.

Контролът върху дейността на банковите разплащателни агенти е поверен на кредитната институция, с която е сключен договорът. Неспазването от страна на банков агент по плащанията на законодателството за борба с легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма е основание за прекратяване на съответното споразумение от кредитната институция.

В допълнение, следните промени, направени във Федерален закон № 115-FZ, заслужават внимание:

Прагът е намален от 30 000 на 15 000 рубли, при което е задължително да се идентифицира индивидуален клиент, да се установи и идентифицира бенефициент (член 7 от Федерален закон № 115-FZ). В същото време съществуващите досега „отпускания” по отношение на незадължителната проверка на клиента са изключени от закона. Така например в момента не се изисква идентификация за транзакции, свързани с разплащания с бюджети на всички нива на бюджетната система на Руската федерация, свързани с плащане на услуги, предоставяни от бюджетни институции, свързани с плащане на жилища, комунални услуги, плащане на вноски от членове на градинарски, градинарски, дачи и др. сдружения с нестопанска цел, както и такива, свързани с изплащане на издръжка. Считано от 5 декември 2009 г., при извършване на такива плащания, отделният клиент ще трябва да притежава паспорт или друг документ за самоличност.
Отделна статия определя правата и задълженията на кредитните институции и организации на федералната пощенска служба при извършване на безкасови плащания и парични преводи. Отменени са ограниченията върху контрола върху транзакциите с пари или друго имущество по отношение на чуждестранни държавни служители (член 7.2 от Федерален закон № 115-FZ).
Задълженията на организациите, извършващи сделки със средства или друго имущество, при наемане и обслужване на чуждестранни публични лица, са отделени като отделен член (член 7.3 от Федерален закон № 115-FZ).

Мерки за отговорност

В заключение трябва да се припомни, че член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация беше допълнен с нова разпоредба, предвиждаща отговорност за неизползване на оборудване за касов апарат в случаи, установени от федералните закони, както и използването на касово оборудване, което не отговаря на установените изисквания или в нарушение на процедурата, установена от законодателството на Руската федерация и условията за неговата регистрация и прилагане.

Размерите на административните глоби са същите като в случай на неизползване на CCP или липса на установена информация за производителя (изпълнител, продавач) или друга информация, чието задължително предоставяне е предвидено от законодателството на Руска федерация:

за граждани - от 1500 до 2000 рубли;
за длъжностни лица - от 3000 до 4000 рубли;
за юридически лица - от 30 000 до 40 000 рубли.

Така от 2010 г. ще влязат в сила актуализираните правила за дейността на разплащателните агенти. Времето ще покаже колко ще се промени процедурата за приемане на средства от населението, както и размерът на възнагражденията на разплащателните агенти.

Така ревизираните федерални закони дефинират „законодателната рамка“ за дейността на агентите по плащанията. Може да се предположи, че физическите лица няма да усетят значителни промени при плащане на сметки за комунални услуги или клетъчни комуникационни услуги, докато в същото време настъпва „горещ период“ за разплащателните агенти. В крайна сметка те трябва да извършат задълбочен „одит“ на дейността си и в случай на несъответствие с новия закон да направят необходимите промени в договорните отношения, да преоборудват използваните терминали и банкомати и, ако е необходимо, да регистрират с Rosfinmonitoring, разработване и съгласуване на правилата за вътрешен контрол в съответствие с изискванията на Федералния закон № 115-FZ.

Търговска организация, вид дейност - търговия на дребно, освен това приемаме плащания от физически лица в полза на телекомуникационни оператори - MTS, Beeline, Megafon. Ние превеждаме получените от физически лица средства към организацията, чрез системата, в която извършваме тези плащания. Има две организации, които са кредитни (например Platinum Bank, платежната система се нарича Cyberplat LLC), едната е просто LLC. Кои са тези организации по отношение на нас? И дали ние просто плащащи агенти, или банкови плащащи агенти, или банкови плащащи подагенти? Каква е разликата между обикновен платежен агент и банков платежен агент (субагент)?

Агент по плащанията - юридическо лице или индивидуален предприемач, занимаващ се с дейността по приемане на плащания от физически лица (клауза 3, член 2 от Федерален закон № 103-FZ от 03.06.2009 г. „За дейността по приемане на плащания от физически лица, извършвани чрез плащане агенти").

От гледна точка на Закон № 103-FZ, следните дейности се признават за приемане на плащания от физически лица:

Приемане от разплащателния агент от платеца на средства, насочени към изпълнение на задължението към доставчика;

Извършване от разплащателния агент на последващи разплащания с доставчика.

Агентът по плащанията може да работи или като оператор за приемане на плащания, или като платежен субагент.

Оператор за приемане на плащания- юридическо лице, което е сключило споразумение с доставчика за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица.

Субагент за плащане- юридическо лице или индивидуален предприемач, който е сключил споразумение с оператор за приемане на плащания за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица.

В допълнение към понятието агент по плащанията, Закон № 121-FZ допълнително въведе термина - банков платежен агент. Член 13.1 от Федералния закон „За банките и банковата дейност“ предвижда, че кредитните организации също имат право да привличат организации, които не са кредитни организации, както и индивидуални предприемачи, за да приемат средства от физически лица. Такива лица се признават за банкови разплащателни агенти. В същото време банковите разплащателни агенти могат да насочват средствата, получени от физически лица, не само за цели, подобни на предвидените за разплащателните агенти, но и да ги кредитират по банковите сметки на физически лица.

По този начин банковите платежни агенти и операторите за приемане на плащания ще бъдат юридически лица - организатори на платежни системи, а техните агенти, както организации, така и множество индивидуални предприемачи, ще действат като платежни субагенти.

Изглежда, че Cyberplat LLC (организаторът на платежната система) е банков платежен агент, съответно във връзка с него вашата организация е подагент за банково плащане.

Ако втората организация (просто LLC) е кредитна институция, във връзка с нея вашата организация също е подагент за банкови плащания, ако просто LLC не е кредитна институция, вашата организация във връзка с нея е платежен субагент (съответно , оператор за приемане на плащания).

За подробни обяснения по този въпрос организацията трябва да се свърже с регулаторния орган (данъчна служба).

Обосновката за тази позиция е дадена по-долу в материалите на версията "Система Главбух" и "Система Главбух" за търговски организации

Агенти по плащанията - организации или предприемачи, които предоставят услуги за приемане на плащания от граждани в полза на доставчици на стоки, работи, услуги (част 1 на член 1, параграф, член 2 от Закона от 3 юни 2009 г. № 103-FZ).

Агент по плащанията: прилагане на ЦК

От платежните агенти, използващи платежни терминали или банкомати, се изисква:

използвайте касови апарати като част от платежен терминал, банкомат;
прилага изправен ЦК и го управлява във фискален режим;
издава касиер чек;
поддържа и съхранява документацията на ЦК;
предоставят на инспекторите достъп до CCP и документация за него.

Платежният агент е длъжен да предаде всички приети плащания на банката за кредитиране по специална сметка. 14 , 15 Изкуство. 4 от Закона от 3 юни 2009 г. № 103-FZ). Средствата, получени в специална банкова сметка, могат по-специално да бъдат преведени към други сметки ( П. 4 часа 16 чл. 4 закона от 3 юни 2009 г Не. 103-FZ). При което Акт от 3 юни 2009 г Не. 103-FZне посочва по чии сметки могат да бъдат дебитирани средства.

По този начин агентът по плащанията трябва да предаде на банката всички плащания, получени от населението за кредитиране на специална банкова сметка, и едва след това да преведе дължимата му комисионна за извършената услуга по неговата сметка.

внимание:агентът по плащанията може да бъде подведен под административна отговорност, ако не преведе всички парични средства, получени от граждани по специалната си банкова сметка ( Част 2 Чл. 15.1 Административен кодекс RF).

За такова нарушение агентът по плащанията е изправен пред глоба:

за организация - от 40 000 до 50 000 рубли;
за длъжностни лица (главен счетоводител и ако той не е там - ръководител на организацията), предприемачи - от 4000 до 5000 рубли.

Предприемачите могат да носят отговорност само в качеството си на длъжностни лица. Това следва от определението на категорията „служебни лица“, което е посочено в член 2.4Кодекс на Руската федерация за административните нарушения.

Не е изключено едновременното привличане към административна отговорност както на организацията, така и на нейния ръководител. Легитимността на тази позиция е потвърдена писмо на Министерството на финансите на Русия от 30 март 2005г Не. 03-02-07/1-83 и арбитражна практика (виж, например, решенията на FAS Московски окръг от 14 юли 2005 г Не. KA-A40/6231-05 , Далекоизточен окръг от 17 май 2005г Не. Ф03-А16/05-2/984 ,Западносибирски окръг от 5 юли 2005 г Не. F04-4410/2005 (12792-A03-32)).

Елена Попова,

Държавен съветник на Данъчната служба на Руската федерация от 1-ви ранг

ЗАКОН ОТ 27 юни 2011 г. № 161-FZ „За националната платежна система“

„Чл. 14. Изисквания към дейността на оператор на парични преводи при ангажиране на банков платежен агент (субагент)

1. Оператор на парични преводи, който е кредитна институция, включително небанкова кредитна институция, която има право да извършва парични преводи без откриване на банкови сметки и други свързани банкови операции в съответствие с има право въз основа на споразумение да привлече банков агент по плащанията:

1) за приемане на пари в брой от физическо лице и (или) издаване на пари в брой на физическо лице, включително използване на платежни терминали и банкомати;

2) да предостави на клиентите електронни платежни средства и да осигури възможността за използване на тези електронни платежни средства в съответствие с условията, установени от оператора на парични преводи;

3) за идентифициране на клиент - физическо лице, негов представител и (или) бенефициент, за да преведе средства без откриване на банкова сметка в съответствие с изискванията на законодателството на Руската федерация за борба с легализирането (изпирането) на приходи от престъпление и финансирането на тероризма.

2. Банков платежен агент, който е юридическо лице, в случаите, предвидени в споразумение с оператор на парични преводи, има право да ангажира подагент за банкови разплащания въз основа на сключен с него договор за извършване на дейност (част от него). ) посочени в параграфи 1 и 2 част 1 от тази статия. При такова участие съответните правомощия на банковия платежен субагент не изискват нотариална заверка.

3. Банков разплащателен агент може да бъде ангажиран от оператор на парични преводи, ако едновременно са изпълнени следните изисквания:

1) изпълнението на посоченото в част 1 от тази статиядейности (части от тях) (наричани по-долу операции на банков платежен агент) от името на оператора на парични преводи;

2) извършване от банков агент по плащанията в съответствие с изискванията на законодателството на Руската федерация за борба с легализирането (изпирането) на доходи от престъпления и финансирането на тероризъм, идентифициране на клиент - физическо лице, негов представител и (или) бенефициент с цел прехвърляне на средства без откриване на банкова сметка;

3) използване от банковия агент по плащанията на специална банкова сметка (сметки) за пълно кредитиране на паричните средства, получени от физически лица в съответствие с части 5и 6 от тази статия ;

4) потвърждение от банковия платежен агент за приемане (издаване) на пари в брой чрез издаване на касова бележка, която отговаря на изискванията части 10 -13 от този член ;

5) предоставяне от банковия платежен агент на физически лица на предоставената информация част 15 от тази статия ;

6) използването на платежни терминали и банкомати от банковия разплащателен агент в съответствие с изискванията на законодателството на Руската федерация относно използването на касови апарати при парични разплащания.

4. Участието на банков разплащателен субагент от банков агент по плащанията може да се осъществи при едновременно изпълнение на следните изисквания:

1) изпълнението на посоченото в част 1 от тази статиядейности (части от тях) (наричани по-долу операции на банковия платежен субагент) от името на оператора на парични преводи;

2) извършване на транзакции на банков платежен субагент, които не изискват идентифициране на физическо лице в съответствие със законодателството за борба с легализирането (изпирането) на доходи от престъпление и финансирането на тероризма;

3) забрана на платежния банков субагент да включва други лица в извършването на операциите на банковия платежен подагент;

4) използване от банковия платежен субагент на специална банкова сметка (сметки) за пълно кредитиране на паричните средства, получени от физически лица в съответствие с части 5и 6 от тази статия ;

5) потвърждение от банковия платежен субагент за приемане (издаване) на пари в брой чрез издаване на касова бележка, която отговаря на изискванията части 10 -13 от този член ;

6) предоставяне от банковия платежен субагент на физически лица на предоставената информация част 15 от тази статия ;

7) използването на платежни терминали и банкомати от банковия платежен субагент в съответствие с изискванията на законодателството на Руската федерация относно използването на касови апарати при парични разплащания.

5. Следните операции могат да се извършват по специална банкова сметка на банков агент по плащанията (субагент):

2) кредитиране на средства, дебитирани от друга специална банкова сметка на банков агент по плащанията (субагент);

3) отписване на средства по банкови сметки.

6. Извършване на други операции, освен предвидените част 5 от тази статия, по специална банкова сметка не се допуска.

Закон № 103-FZ от 03.06.2009 г. „За дейностите по приемане на плащания от физически лица, извършвани от платежни агенти“

„Член 1. Отношения, уредени с този федерален закон

1. Този федерален закон урежда отношенията, които възникват в хода на извършване на дейности по приемане от платец на средства от платец, насочени към изпълнение на паричните задължения на физическо лице към доставчик за плащане на стоки (работи, услуги), както и изпратените до държавни органи, местни власти и институции под тяхна юрисдикция, в рамките на изпълнението на функциите им, установени от законодателството на Руската федерация.

2. Разпоредбите на този федерален закон не се прилагат към отношенията, свързани със сетълмент дейност:

1) извършвани от юридически лица и индивидуални предприемачи при продажба на стоки (изпълнение на работа, предоставяне на услуги) директно с физически лица, с изключение на сетълменти, свързани със събирането от агента по плащанията от платеца на възнаграждението, предвидено от този федерален закон;

2) между юридически лица и (или) индивидуални предприемачи, когато извършват предприемаческа дейност, и (или) лица, занимаващи се с частна практика и не са индивидуални предприемачи, което не е свързано с изпълнението на функциите на агенти по плащанията;

3) в полза на чуждестранни юридически лица;

4) извършва се по безкасов начин;

5) извършва се в съответствие със законодателството за банките и банковата дейност.

Член 3. Дейности по приемане на плащания от физически лица

1. При дейността по приемане на плащания от физически лица (наричани по-долу приемане на плащания), за целите на този федерален закон, приемането от агента по плащанията от платеца на средства, насочени към изпълнение на парични задължения към доставчика за плащане на стоки (работи, услуги), включително плащане за жилищни помещения и комунални услуги в съответствие с Жилищния кодекс на Руската федерация, както и последващите разплащания с доставчика от агента по плащанията.

2. При приемане на плащания агентът по плащанията има право да начисли такса от платеца в размер, определен от споразумението между платежния агент и платеца (наричано по-долу таксата).

3. Паричното задължение на физическо лице към доставчика се счита за изпълнено в размер на средствата, изплатени на агента по плащанията, с изключение на възнаграждението, от момента на прехвърлянето им на разплащателния агент.

Член 4. Условия за извършване на приемане на плащане

1. За да получава плащания, операторът по приемане на плащания трябва да сключи споразумение с доставчика за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица, при условията на което операторът по приемане на плащания има право от свое име или от името на доставчика и за сметка на доставчика, да приема средства от платците с цел изпълнение на парични задължения на физическо лице към доставчика, а също така е длъжен да извършва последващи разплащания с доставчика по начина, установен от посоченото споразумение и в съответствие със законодателството на Руската федерация, включително изискванията за изразходване на парични средства, получени от касата на юридическо лице или касата на индивидуален предприемач.

2. Доставчикът има право да сключи споразумение с оператора за приемане на плащания за изпълнение на дейности по приемане на плащания от физически лица, посочени в част 1 от тази статия, освен ако не е предвидено друго в законодателството на Руската федерация. Правителството на Руската федерация има право да създаде списък на стоки (работи, услуги) при плащане, за които агентът по плащанията няма право да приема плащания от физически лица.

3. Доставчикът е длъжен да предостави по искане на платеца информация за платежните агенти, които приемат плащания в негова полза, за местата за приемане на плащания, а също така е длъжен да предостави на данъчните органи по тяхно искане списък на платежните агенти, които приемат плащания в негова полза, и информация за местата на приемане на плащания.

4. Изпълнението на задълженията на оператора за приемане на плащания към доставчика за извършване на съответните разплащания трябва да бъде обезпечено с неустойка, залог, задържане на имуществото на длъжника, поръчителство, банкова гаранция, депозит, застраховка за риск за гражданска отговорност за неизпълнение. задължението за извършване на разплащания с доставчика или по друг начин, предвиден в споразумението за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица.

5. Операторът по приемане на плащания има право да приема плащания, след като бъде регистриран от упълномощения орган по начина, предписан от законодателството за борба с легализирането (изпирането) на облагите от престъпления и финансирането на тероризма, и координацията на вътрешния контрол. правила в посочения ред.

11. При приемане на плащания агентът по плащанията трябва да има подходящо споразумение за извършване на дейностите по приемане на плащания от физически лица, предвидени в този член. Дейността на юридическо лице или индивидуален предприемач по приемане на средства от физическо лице без сключване на посоченото споразумение, което отговаря на изискванията на този федерален закон, или споразумение за изпълнение на дейности за приемане на плащания от физически лица, предвидени за Федерален закон "За банките и банковата дейност", е забранено.

14. При приемане на плащания платежният агент е длъжен да използва специална банкова сметка (сметки) за извършване на сетълменти.

15. Агентът по плащанията е длъжен да предаде на кредитната организация получените от платците пари в брой при приемане на плащания за кредитиране в пълен размер по специалната си банкова сметка (сметки).

16. По специална банкова сметка на агент по плащанията могат да се извършват следните операции:

1) кредитиране на парични средства, получени от физически лица;

2) кредитиране на средства, дебитирани от друга специална банкова сметка на агента по плащанията;

3) дебитиране на средства по специална банкова сметка на разплащателния агент или доставчика;

4) отписване на средства по банкови сметки.

17. Не се допуска извършване на други операции по специалната банкова сметка на агента по плащанията.

18. При извършване на разплащания с разплащателния агент, при приемане на плащания, доставчикът е длъжен да използва специална банкова сметка. Доставчикът няма право да получава средства, приети от агента по плащанията като плащания по банкови сметки, които не са специални банкови сметки.

19. Операциите могат да се извършват по специална банкова сметка на доставчика:

1) кредитиране на средства, дебитирани от специалната банкова сметка на агента по плащанията;

2) отписване на средства по банкови сметки.

20. Не се допуска извършване на други операции по специална банкова сметка на доставчика.

21. Кредитните институции нямат право да действат като оператори по приемане на плащания или платежни подагенти, както и да сключват споразумения за изпълнение на дейности по приемане на плащания от физически лица с доставчици или оператори по приемане на плащания.”

статия:Изисквания към разплащателните агенти

За собствените си операции такива посредници поддържат втора касова книга (клауза 5.1 от Наредба № 373-П).

Получаването и изразходването на собствени пари също се издават отделно.

За да разделите входящите поръчки по собствени и несобствени средства, трябва да вземете предвид отделното им номериране.

От 1 януари 2012 г. дейността по приемане на плащания в брой от физически лица подлежи на специален контрол. В тази статия ще научите кои са платежните агенти, какви изисквания са им наложени и какви санкции се налагат за нарушаване на тези изисквания.

Обхватът на Федералния закон от 3 юни 2009 г. N 103-FZ "За дейността по приемане на плащания от физически лица, извършвани от платежни агенти" (по-нататък - Закон № 103-FZ) - дейността по приемане на плащания от физически лица. Критериите за приемане на плащания от физически лица са посочени в параграф 1 на чл. 3 от Закон № 103-FZ:

приемане на средства от платеца - физическо лице
дали платецът има финансови задължения към доставчика
целеви характер на плащането (то е насочено към изпълнение на задълженията на платеца към доставчика)

По този начин, съгласно закона, агент по плащанията е всяко юридическо лице (с изключение на банка), както и всеки индивидуален предприемач, който приема пари в брой от физически лица (платци) за погасяване на задълженията на последните към доставчици на стоки (работи, услуги) 2 член 1, параграф 3, член 2 от Закон № 103-FZ).

Агентът по плащанията трябва

1. Сключете споразумение с доставчика на стоки (работи, услуги) за приемане на плащания от физически лица и издаване на всякаква гаранция за изпълнение на задълженията им по споразумението (клаузи 1, 4, 11, член 4 от Закон № 103-FZ );

2. Преди началото на приемането на плащания се регистрирайте в Rosfinmonitoring (клауза 5, член 4 от Закон № 103-FZ);

3. Разработване и утвърждаване на правила за вътрешен контрол в Rosfinmonitoring (клауза 5, член 4 от Закон № 103-FZ);

4. Извършете идентификация на физически лица, ако сумата на плащането надвишава 15 000 рубли. (Клауза 6, член 4 от Закон № 103-FZ, клауза 1.1, член 7 от Закона „За борба с легализацията (изпирането) на приходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма“ от 07.08.2001 № 115-FZ) ;

5. Използвайте касово оборудване (CRE) с фискална памет и контролна лента (клауза 12, чл. 4 от Закон № 103-FZ), както и спазвайте специални изисквания за касов бон (член 5 от Закон № 103- FZ);

6. Предоставя на платците определена информация, свързана с извършването на плащания (клауза 13, член 4 от Закон № 103-FZ);

7. Използвайте отделна специална банкова сметка (сметки) за разплащания (клауза 14, член 4 от Закон № 103-FZ). Специални изисквания към разплащателните агенти:

8. Разплащателният агент е длъжен да поддържа отделна касова книга за средства, получени като част от дейността по приемане на плащания от физически лица (ал. 2, т. 5.1 от Наредба № 373-П);

9. Разплащателният агент е длъжен да формира отделни касови бележки за средства, получени като част от дейностите по приемане на плащания от физически лица (ал. 2, т. 3.3 от Наредба № 373-П);

10. Парите, получени от агента по плащанията като част от текущите дейности по приемане на плащания от физически лица, не се вземат предвид при изчисляване на лимита в брой (параграф 2, клауза 1.3 от Наредба № 373-P).

Санкции за неспазване

Кодексът за административните нарушения на Руската федерация (CAO) предвижда някои санкции за неспазване на горните изисквания.

Например, за нарушаване на сроковете за подаване на заявление за регистрация в Rosfinmonitoring и (или) сроковете за изпращане на правила за вътрешен контрол за одобрение до Rosfinmonitoring - глоба за длъжностни лица в размер от 10 000 до 15 000 рубли, за юридически лица - от От 20 000 до 50 000 rub. (клауза 1, член 15.27 от Кодекса за административните нарушения).

За неспазване на закона по отношение на организиране и (или) упражняване на вътрешен контрол - предупреждение или налагане на административна глоба на длъжностни лица в размер от 10 000 до 20 000 рубли, на юридически лица - от 50 000 до 100 000 рубли. (клауза 2, член 15.27 от Кодекса за административните нарушения).

За неизползване в случаи, установени от федералните закони на оборудване за касов апарат или използване на оборудване за касов апарат, което не отговаря на установените изисквания - предупреждение или налагане на административна глоба на юридически лица от 30 000 до 40 000 рубли. (клауза 2, член 14.5 от Кодекса за административните нарушения).

За нарушаване от страна на платежните агенти на задълженията им да предават на кредитна институция парични средства, получени от платци при приемане на плащания за кредитиране в пълен размер на тяхната специална банкова сметка (сметки), както и неизползване от платежни агенти, доставчици, банкови платежни агенти , банкови разплащателни субагенти на специални банкови сметки за извършване на съответните изчисления - глоба за длъжностни лица в размер от 4000 до 5000 рубли; за юридически лица - от 40 000 до 50 000 рубли (клауза 2, член 15.1 от Кодекса за административните нарушения).

На бележка

Агентите по плащанията включват не само организации, които пряко участват в приемането и прехвърлянето на парични средства от населението на доставчици на стоки (работи, услуги), но и други лица. По-специално това са Агентите, които в съответствие със сключените с Принципала договори за посредничество участват в сетълменти и приемат пари в брой от физически лица - платци на Принципала в тяхната каса.

Днес комуналните услуги могат да се плащат не само чрез банкови каси, но и чрез пощенски станции и терминали. И никой дори не си спомня да плаща за услуги директно на изпълнителя в офиса. Законодателството по отношение на посредниците на банкови услуги не се е променило от дълго време. Но страните по сделката все още имат много въпроси.

същност

Промените в законодателството позволиха на кредитните институции да разширят присъствието си в регионите и да създадат допълнителен канал за комуникация - банков агент по плащанията. Това помогна за подобряване на качеството и гъвкавостта на услугите. Нека да разгледаме по-подробно какво прави този посредник.

Съгласно Федералния закон "За платежния агент" - това е лице, което приема средства за плащане на стоки и услуги от физически лица, за да ги кредитира по сметката. Съгласно същия документ агентът може да извършва транзакции с пластмасови платежни инструменти.

След като направи промени във Федералния закон "За националната платежна система", функционалността на агентите се разшири. Сега те могат:

издаване на клиенти;
привличане на субагенти;
извършва идентификация на платеца без откриване на сметка;
извършват транзакции с електронни платежни средства.

По този начин сега банков агент по плащанията е юридическо лице (IP), което въз основа на споразумение с кредитна институция участва в предоставянето на банкови услуги, приема и плаща средства от физически лица по поетите задължения.

Дейности

За да разберете по-добре каква е дейността на разплащателния агент, трябва да представите няколко понятия:

доставчик е индивидуален предприемач, организация, която получава средства за продадени стоки и продадени услуги;
платец - потребител на услуги;
платежният агент е посредник, който приема плащания от физически лица (MC).

Посредник може да включва оператор и подагент за извършване на своите дейности. Те също се занимават с дейност по приемане на плащания, но договорът вече е подписан с агента.

Отговорност

Законодателството предвижда налагане на определени задължения на агентите, чието изпълнение зависи от сигурността на плащанията. Ето някои от тях:

агентът може да извършва дейности само след подписване на договора;
операторът трябва да бъде регистриран в Rosfinmonitoring;
при приемане на плащания се открива сметка, която се използва за извършване на транзакцията;
банката не може да действа като субагент или оператор.

Проверете

Специалната сметка на разплащателния агент не се използва за всички транзакции. Собственикът му може да отписва средства само за определени цели, но принудителното събиране също не се извършва. Тоест служи като транзит между физическото лице и банковата сметка на собственика. От специалната сметка на оператора се превеждат средства към клиента и директно към посредника по отношение на възнаграждението. Субагентът превежда пари на оператора и доставчика. Разплащателният агент е длъжен незабавно да преведе средства по сметката. За нарушаване на това изискване той е изправен пред глоба от 50 хиляди рубли.

Нека разгледаме типичните схеми, според които се изпълняват услугите на разплащателен агент.

Схема 1

Агентът сключи споразумение за прехвърляне чрез мрежа от терминали. За да изчисли събирането и разпространението на документи, тя привлече единен център за сетълмент (ERCC) със собствена каса. ERCC сключи споразумение с посредник, който притежава мрежа от терминали.

Тъй като Наказателният кодекс е агент, той е задължен да открие специална сметка. Към него ще бъдат преведени средства от ERCC. След това парите ще бъдат прехвърлени към организацията за доставка на ресурси (RSO), а оттам към контрагентите. ERCC, като оператор, също трябва да открие сметка. Той няма право да превежда средства незабавно към ТСБ. Трябва да действате само през Обединеното кралство. Собственикът на терминалите в тази схема действа като субагент. Възнаграждението на всички посредници е посочено в договора с доставчика на услуги. И потребителите трябва да бъдат уведомени, че се начислява комисионна за прехвърляне на средства.

Схема 2

Агентът по плащанията е посредник между физически лица и жилищно-комуналните услуги, който действа въз основа на споразумение. С решение на ръководството беше решено плащането за услуги в жилищни сгради (MKD) да се превежда незабавно по банковата сметка. Физическо лице може да плаща плащания чрез терминали.

Агентът по плащанията в тази схема е агентът за превод на средства от всички платци, с изключение на резиденти на MKD. Само един оператор може едновременно да приема плащания отделно по споразумение с Наказателния кодекс и с ТСБ. Посредническата комисионна се договаря с всеки доставчик поотделно.

Схема 3

По силата на договор за доставка на ресурси управляващото дружество действа като агент на собствениците на MKD. Получава такси за услуги от потребителите. Те също така плащат транзакционните разходи. В тази схема MC е доставчик на банкови услуги. Операторът е длъжен да преведе средства по сметката на агента. Между Наказателния кодекс и ТСБ не е сключено. Следователно всички средства трябва незабавно да бъдат преведени по сметката на жилищно-комуналните услуги.

Схема 4

Управляващото дружество предоставя услуги по поддръжка на имоти в жилищна сграда. Собствениците сключиха споразумение с ERCC за прехвърляне на плащания. MC получава плащане за ремонт на имоти и комунални услуги. Втората част незабавно се прехвърля в ТСБ. Възнаграждението на ERCC трябва да бъде платено от двамата доставчици (UK и RSO).

банки

Кредитните институции не могат да действат като оператори за приемане на плащания. Но те предоставят услуга за безкасов превод на средства от физически лица без откриване на сметка. Въз основа на нареждането на клиента банката съставя Документът трябва да съдържа всички данни и цел на плащането. Максималната сума за превод е ограничена до допустимото в рамките на безкасовите плащания. Отделно от сумата на превода се заплаща комисионната на посредника.

Различия

По този начин има две операции: получаване на плащания и прехвърляне на средства. Разликата между тях е чисто юридическа. Приемането на плащания се извършва въз основа на споразумение с RCO или с потребителя. Платците се обръщат към агента с искане за превод на средства по сметката за жилищно-комунални услуги. Ако е сключено споразумение между RCO и MC, тогава агентът приема плащането. Прехвърлянето на средства се извършва по искане на платеца до посочените данни.

спорни точки

Мениджърът на MKD е сключил договор за превод на плащания с оператора и банката (по въпроса за обмен на информация на данни). Чии данни трябва да бъдат посочени в разписката? Плащането трябва да съдържа доставчика на услугата. Ако данните за специалната сметка са посочени в документа, банката няма да може да превежда средства.

Схема 5

Управителят на МКД сключва договор за набиране на средства с доставчик на телекомуникационни услуги за ползване на антена, която не е част от колективната собственост. В разписката от жилищно-комуналните услуги тази сума се показва като отделен ред. Парите се приемат както чрез банка, така и чрез агент. В тази схема CM и доставчикът на услуги трябва да използват специални сметки, за да завършат транзакцията.

Федералният закон за платежните агенти обаче не се прилага за безкасови транзакции. Следователно, ако потребителят извърши превод от сметката си, тогава средствата отиват в Наказателния кодекс, който вече погасява дълга към телекомуникационния оператор. Тези две точки трябва да бъдат записани отделно в договора.

Заключение

Приемането на комунални плащания чрез посредници налага определени задължения на агентите. Например, поддържайте отделна сметка за всички транзакции. Ако управляващото дружество приеме плащане за услугите на ТСБ чрез собствените си каси или чрез друг посредник, то самото става агент. Ако няма посредници в транзакциите, тогава потребителите могат да плащат за услуги чрез банки. За целта не е необходимо да се сключва отделен договор. Но банките са заинтересовани да получават възнаграждение. Следователно информационните услуги се предоставят срещу заплащане.